วันนี้ โครงสร้างหลายอย่างในระหว่างการทำงานประสบปัญหาเช่นการชำระเงินล่าช้า ในขณะเดียวกันเงื่อนไขของตลาดสมัยใหม่บ่งชี้ถึงความต้องการใช้เงินฟรีเพื่อให้แน่ใจว่ากระบวนการผลิตจะดำเนินต่อไป มันคือแฟคตอริ่ง (การดำเนินการแฟคตอริ่ง) เป็นวิธีการจัดหาเงินทุน เมื่อใช้ที่สถาบันการธนาคารได้รับข้อกำหนดของซัพพลายเออร์ให้กับผู้ซื้อสำหรับค่าตอบแทนจำนวนหนึ่ง ช่วยลดความต้องการเงินทุนหมุนเวียนฟรีลงอย่างมาก ไม่ทางใดก็ทางหนึ่ง สิ่งนี้ทำให้บริษัทต่างๆ สามารถแข่งขันในตลาดได้ เนื่องจากปริมาณการขายเติบโตขึ้นอย่างมาก
ทำไมต้องแฟคตอริ่ง
ในบทแรก ให้พิจารณาสาระสำคัญของการดำเนินการแฟคตอริ่ง แฟคตอริ่งควรเข้าใจว่าเป็นธุรกรรมทางการเงินชนิดหนึ่ง ซึ่งสถาบันการธนาคารหรือโครงสร้างเฉพาะทางจะไถ่ถอนการเรียกร้องทางการเงินจากลูกหนี้ ดังนั้นธนาคารเองจึงรวบรวมภาระหนี้ให้กับผู้ขายนั่นคือเจ้าหนี้เป็นจำนวนหนึ่งของรางวัล
หลักประกันและการดำเนินการแฟคตอริ่งของธนาคารมีความแตกต่างกัน ประการหลังควรถือเป็นการโอนสิทธิในส่วนของผู้ให้กู้โดยตรงเพื่อเรียกร้องการชำระหนี้คืนจากผู้กู้ ปัจจัยได้รับสิทธินี้ อย่างไรก็ตาม คำนี้มาจากปัจจัยภาษาอังกฤษ - "นายหน้า ตัวกลาง ตัวแทน" โดยปกติจะแสดงโดยโครงสร้างเฉพาะหรือแฟคตอริ่งทางการเงิน ธนาคารพาณิชย์ยังสามารถดำเนินการแฟคตอริ่งได้
บริการหลากหลาย
วันนี้ในโลกของการปฏิบัติ มีบริการแฟคตอริ่งประเภทต่อไปนี้:
- การได้มาโดยบริษัทแฟคตอริ่งหรือธนาคารพาณิชย์ที่เรียกร้องการชำระเงินของเจ้าหนี้โดยตรงกับผู้กู้
- การให้บริการชุดหนึ่งแก่เจ้าหนี้ตามปัจจัย ซึ่งนอกเหนือจากการโอนสิทธิเรียกร้องภาระหนี้แล้ว ยังรวมถึงการจัดทำบัญชี การวิเคราะห์ข้อมูลปัจจุบันเกี่ยวกับสถานการณ์ทางการเงินของลูกหนี้ การโฆษณา การขนส่ง คลังสินค้า และบริการด้านกฎหมาย รวมถึงการประกันความเสี่ยง แผนสินเชื่อ
โอเปอเรเตอร์
คุณควรรู้ว่ามีสามโครงสร้างที่เกี่ยวข้องกับบริการแฟคตอริ่ง:
- แฟคตอริ่ง (อาจเป็นแผนกแฟคตอริ่งของสถาบันการธนาคารก็ได้) เป็นบริษัทเฉพาะทางที่ได้รับใบแจ้งหนี้จากลูกค้า (ผู้จัดหาสินค้า,เจ้าหนี้).
- ลูกค้า (ซัพพลายเออร์ของผลิตภัณฑ์ในความต้องการของตลาด, ผู้ให้กู้).
- องค์กรที่ยืมหรือกล่าวอีกนัยหนึ่งคือ บริษัท ผู้บริโภคของผลิตภัณฑ์เชิงพาณิชย์
ปัจจัยของรางวัล
ขอแนะนำให้พูดถึงค่าตอบแทนขององค์กรแฟคตอริ่ง เนื่องจากความจริงที่ว่ากลุ่มความเสี่ยงทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการไม่ชำระเงินตามใบแจ้งหนี้นั้นถือโดยธนาคารพาณิชย์หรือโครงสร้างแฟคตอริ่งอื่น ๆ ตามกฎแล้วจะจ่ายเงินให้กับลูกค้ามากถึง 80-90 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินทั้งหมด ภาระหนี้ที่เหลือเป็นเงินสำรองซึ่งจะคืนหลังจากที่ลูกหนี้-ลูกหนี้ชำระหนี้ครบจำนวนแล้ว
ความเสี่ยงของการดำเนินการแฟคตอริ่งค่อนข้างสูง นั่นคือเหตุผลที่ปัจจัย (ธนาคารพาณิชย์หรือบริษัทเฉพาะทาง) เรียกเก็บค่าธรรมเนียมจากลูกค้าดังนี้:
- ค่าคอมมิชชั่นแฟคตอริ่ง. ในสหพันธรัฐรัสเซีย จำนวนเงินจะแตกต่างกันไปตั้งแต่ 15 ถึง 20 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนใบแจ้งหนี้ และในต่างประเทศ - จาก 1.5 ถึง 3 เปอร์เซ็นต์ สิ่งสำคัญคือต้องเพิ่มว่าขนาดของค่าคอมมิชชันเป็นสัดส่วนผกผันกับจำนวนภาระหนี้ (จำนวนที่มากกว่า - เปอร์เซ็นต์จะน้อยกว่า) ปริมาณของกิจกรรมตัวกลางที่จำเป็น เช่นเดียวกับระดับความเสี่ยง
- ดอกเบี้ยเงินกู้. จะเรียกเก็บจากยอดรายวันของเงินล่วงหน้าที่ชำระให้กับลูกค้าตามใบแจ้งหนี้ของประเภทที่รวบรวม คุณควรทราบว่าการเรียกเก็บดอกเบี้ยจะดำเนินการอย่างเคร่งครัดตั้งแต่มีการออกเงินทดรองจนถึงเวลาที่ชำระหนี้ครบถ้วน อัตราดอกเบี้ยในกรณีนี้ตามกฎแล้วเกินกว่าอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ระยะสั้น 1.5-2.5% และธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย - 1-2%
ประเภทของการดำเนินการแฟคตอริ่ง
ต่อไป ขอแนะนำให้พิจารณาประเภทของการดำเนินการที่เกี่ยวข้องกับแฟคตอริ่ง ดังนั้น วันนี้จึงมีการดำเนินการระหว่างประเทศและในประเทศ ทั้งที่มีและไม่มีสิทธิไล่เบี้ย ทั้งแบบเปิดและแบบปิด ตลอดจนการดำเนินการทางตรงและทางอ้อม การดำเนินการถือเป็นการกระทำภายในหากปัจจัย ผู้ซื้อ และซัพพลายเออร์อยู่ในประเทศเดียวกัน การดำเนินการของแผนระหว่างประเทศถือว่าหนึ่งในนั้นอยู่ในสถานะอื่นในขณะที่ทำสัญญาและการพัฒนากระบวนการแฟคตอริ่ง
เปิดและปิดแฟคตอริ่ง
การดำเนินการถือเป็นแฟคตอริ่งหากมีซัพพลายเออร์ ผู้ซื้อ และปัจจัยในองค์ประกอบเชิงอัตวิสัย ประเภททั่วไป (เปิด) หมายถึงการมอบหมายโดยซัพพลายเออร์ของเอกสารเกี่ยวกับการกำจัดผลิตภัณฑ์ที่เป็นที่ต้องการของ บริษัท ปัจจัยภายใต้การแจ้งเตือนที่จำเป็นของการมีส่วนร่วมของโครงสร้างแฟคตอริ่งในการชำระหนี้ของผู้ชำระเงิน (ลูกหนี้) สิ่งสำคัญคือต้องเพิ่มว่าการแจ้งเตือนจะดำเนินการโดยใช้รายการในใบแจ้งหนี้เกี่ยวกับทิศทางของการชำระเงินปัจจุบันไปยังปัจจัย (บริษัท เฉพาะหรือสถาบันการธนาคาร)
ในสภาพปัจจุบัน ระบบนี้อาจเป็นระบบบริการลูกค้า ซึ่งประกอบด้วยการชำระหนี้กับผู้ซื้อและซัพพลายเออร์ บริการด้านบัญชี สินเชื่อประกัน และอื่นๆ ระบบนี้ช่วยให้บริษัทลูกค้าสามารถมุ่งความสนใจไปที่กระบวนการผลิตได้อย่างเต็มที่ เช่นเดียวกับการลดต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการขายสินค้าในตลาด
นอกจากนี้ยังมีการดำเนินการแฟคตอริ่งแบบปิด มิฉะนั้นจะเรียกว่าเป็นความลับ บริการทางการเงินดังกล่าวสามารถระบุได้ด้วยข้อเท็จจริงที่ว่าลูกหนี้ไม่ได้รับแจ้งเกี่ยวกับการนำหนี้ของบริษัทแฟคตอริ่งมาเรียกเก็บเงิน ควรเสริมว่าวันนี้ภาษีสำหรับบริการแฟคตอริ่งแบบปิดสูงกว่าค่าธรรมเนียมสำหรับบริการแผนเปิดที่เกี่ยวข้องเล็กน้อย
การไล่เบี้ยและปัจจัยที่ไม่ใช่การไล่เบี้ย
ปรากฎว่าการดำเนินการแฟคตอริ่งอาจมีหรือไม่มีสิทธิไล่เบี้ยก็ได้ ปัจจัยนี้มีสิทธิที่จะเรียกร้องจากซัพพลายเออร์ (เจ้าหนี้) ในการคืนเงินของจำนวนเงินที่โอนก่อนหน้านี้ในกรณีที่ผู้ชำระเงิน (ผู้ยืม) ปฏิเสธที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันในแง่ของการชำระคืนเงินกู้หรือชำระค่าสินค้าที่จัดส่งได้ เป็นผลให้ผู้รับ (เจ้าหนี้) หลังจากลงนามในสัญญาไล่เบี้ยแฟคตอริ่งแล้ว ไม่หยุดที่จะแบกรับความเสี่ยงด้านเครดิตที่เกี่ยวข้องกับการเรียกร้องหนี้ที่เกิดขึ้นจริง
มันควรจะกล่าวว่าข้อตกลงการไม่ไล่เบี้ยแฟคตอริ่งเป็นข้อยกเว้นมากกว่ากฎในปัจจุบัน การดำเนินการแฟคตอริ่งที่ไม่ใช่การไล่เบี้ยกล่าวว่าบริษัทแฟคตอริ่งในกรณีที่ผู้ชำระเงิน (ผู้ยืม) ไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินภายในระยะเวลาที่กำหนด จะต้องชำระค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการจัดเก็บหนี้ให้กับซัพพลายเออร์ (เจ้าหนี้) ตามกฎแล้ว ช่วงเวลานี้จะแตกต่างกันไปตั้งแต่ 30 ถึง 90 วัน ดังนั้น ในกรณีของข้อตกลงเกี่ยวกับบริการแฟคตอริ่งโดยไม่มีสิทธิไล่เบี้ย ซัพพลายเออร์ (เจ้าหนี้) จะไม่มีความเสี่ยงด้านเครดิตที่เกี่ยวข้องกับลูกหนี้แฟคตอริ่งของผู้ซื้อ (ผู้ยืม) ที่ขายโดยเขา
บัญชีสำหรับการดำเนินการแฟคตอริ่ง
ปรากฎว่าการดำเนินการแฟคตอริ่งสามารถเป็นได้ทั้งเปิดและปิด ตามกฎแล้วมีความแตกต่างบางอย่างในกระบวนการสะท้อนการทำธุรกรรมดังกล่าวในการบัญชี แฟคตอริ่งทางการเงินในความหลากหลายที่ดำเนินการในต่างประเทศนั้นขึ้นอยู่กับการให้กู้ยืมเชิงพาณิชย์เป็นหลักในรูปแบบของการชำระเงินรอการตัดบัญชีจาก 1 ถึง 3 เดือนสำหรับสินค้าโภคภัณฑ์ที่ส่งมอบหรือในรูปแบบของการใช้ความสัมพันธ์นี้สำหรับการกู้ยืมเงินและการชำระบัญชีระหว่าง ผู้ซื้อและผู้ขาย ลูกหนี้และเจ้าหนี้โดยเปิดบัญชี
การให้เงินกู้แก่ผู้ซื้อโดยซัพพลายเออร์ตามกฎของบัญชีเปิดและการชำระเงินในแบบฟอร์มนี้เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงในการจ่ายเงินสำหรับสินค้าที่ตลาดไม่ตรงเวลาหรือไม่จ่ายเลย เพราะเมื่อ การรับเอกสารผู้ซื้อไม่ได้มอบภาระหนี้ใด ๆ ให้กับซัพพลายเออร์ ความเสี่ยงนี้มีขึ้นโดยสถาบันการธนาคารหรือบริษัทแฟคตอริ่ง ซึ่งเป็นเจ้าของการเรียกร้องที่ยังไม่ได้ชำระเงิน หลังจากได้รับการชำระเงินจากโครงสร้างแฟคตอริ่งภายในระยะเวลาที่กำหนดไว้ก่อนหน้านี้ ลบด้วยค่าตอบแทนที่เกี่ยวข้อง ซัพพลายเออร์สามารถเริ่มจัดทำแผนที่เกี่ยวข้องกับการชำระหนี้กับเจ้าหนี้ของตนได้แล้ว
แฟคตอริ่งในตลาดโลก
วันนี้กิจการแฟคตอริ่งได้รับค่อนข้างกว้างการจำหน่ายในตลาดโลก ปริมาณของพวกเขาอยู่ที่ประมาณ 260-270 พันล้านดอลลาร์ต่อปี เหตุผลนี้ไม่ใช่เพียงข้อดีที่บริษัทนี้มอบให้กับพันธมิตรที่เข้าร่วม แต่ยังรวมถึงการอนุมัติในออตตาวาในปี 1988 ของอนุสัญญาเกี่ยวกับการเป็นตัวแทนทางการเงินระหว่างประเทศ เอกสารนี้จัดทำโดย International Institute for the Unification of Private Law เพื่อความสะดวกในการแก้ไขปัญหาแฟคตอริ่งและความแตกต่างของผู้เข้าร่วมทั้งหมดในคราวเดียว
แฟคตอริ่งในรัสเซีย
ควรจะกล่าวว่าวันนี้รัสเซียยังไม่ได้เข้าร่วมอนุสัญญาซึ่งเราพูดถึงในบทที่แล้ว อย่างไรก็ตาม บทบัญญัติแฟคตอริ่งพื้นฐานจำนวนหนึ่งได้รับการแก้ไขตามเจตนารมณ์ของอนุสัญญานี้ในประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ดังนั้นตามกฎหมายแพ่งในฐานะตัวกลางทางการเงิน ข้อตกลงในการจัดหาเงินทุนต่อต้านการโอนเงินทุนสามารถสรุปได้โดยสถาบันการธนาคาร องค์กรประเภทสินเชื่ออื่นๆ ตลอดจนโครงสร้างทางการค้าอื่นๆ ที่มีใบอนุญาต (ใบอนุญาตพิเศษ) ให้ดำเนินการได้ ออกกิจกรรมที่เกี่ยวข้อง
ข้อตกลงแฟคตอริ่ง
สัญญาบริการแฟคตอริ่งเป็นกรณีพิเศษของการเลิกจ้าง นั่นคือ การโอนสิทธิเจ้าหนี้ให้บุคคลอื่น ตัวกลางทางการเงิน ในกรณีของการโอนสิทธิภายใต้มาตรฐานการยกเว้นทางแพ่งทั่วไปตามกฎแล้วเจ้าหนี้มีหน้าที่รับผิดชอบเฉพาะความไม่สมบูรณ์ของการเรียกร้องทางการเงินที่ได้รับมอบหมายเท่านั้น แต่ไม่ต้องดำเนินการ ในความสัมพันธ์ระหว่างบริษัทแฟคตอริ่งกับลูกค้า คำถามว่าใครจะแบกรับความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการไม่ชำระเงินตามใบแจ้งหนี้โดยลูกหนี้ที่เป็นไปได้ มีการตัดสินใจในข้อตกลงแฟคตอริ่งและมีความสำคัญพื้นฐานสำหรับลูกค้า